ANCEI | TRIBUTACIÓ DE LES CRIPTOMONEDES A ANDORRA

Amb la seva favorable estabilitat política, ubicació estratègica i entorn regulador, Andorra ofereix oportunitats substancials per a les empreses que ingressen a la indústria de les criptomonedes.

Encara que les criptomonedes no són reconegudes com a moneda de curs legal, el sector es beneficia d’una estructura regulatòria robusta i d’un govern que actualitza de manera proactiva i activa el seu marc legal per als actius digitals. L’enfocament regulatori d’Andorra subratlla el seu compromís de fomentar la innovació tecnològica mentre assegura un compliment sòlid dels estàndards legals i financers en el sector dels actius digitals.

El camí d’Andorra cap a la regulació digital va començar el 2020 amb el pla d’acció governamental Horitzó 23. Horitzó és un pla d’acció del govern iniciat per Andorra el 2020 amb l’objectiu de modernitzar el país i posicionar-lo com un centre innovador de pensament per a la innovació digital i la diversificació econòmica. El pla abasta una sèrie de reformes legislatives i regulatòries destinades a fomentar la transformació digital, atraure inversions internacionals i fomentar el creixement en sectors emergents com els actius digitals i la blockchain.

Un resultat significatiu de Horitzó 23 és la Llei d’Actius Digitals (Llei 24/2022), que proporciona un marc legal per a les activitats de criptomonedes i blockchain a Andorra, incloent-hi les directrius regulatòries per a les empreses i les proteccions per als inversors. Aquesta llei exemplifica el compromís d’Andorra de crear un entorn regulatori clar i progressista com a part de la seva visió més àmplia d’abraçar els canvis tecnològics i econòmics a través de Horitzó 23.

CRIPTOMONEDES Y LAS AUTORIDADES FISCALES

Es importante saber que, a menos que vivas en un país donde las ganancias de la tenencia o el intercambio de criptomonedas no se gravan en absoluto, deberás registrar tus criptomonedas y averiguar cómo pagar correctamente los impuestos sobre ellas antes de la próxima temporada fiscal. Por lo tanto, si posees bitcoins o cualquier otro criptoactivo, debes conocer la regulación que las criptomonedas deben cumplir en tu país, ya que, probablemente, deberías estar pagando impuestos sobre tus ingresos acumulados o podrías estar incurriendo en un delito de evasión fiscal, entre otros.

En España, por ejemplo, la venta de criptomonedas se puede entender como la venta de monedas o acciones. Por lo tanto, si eres español o francés y estás sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital, estarás pagando considerablemente más que cualquier otra persona en el mundo. Como la tenencia de criptomonedas puede asimilarse a la de monedas o acciones, puedes llevártelas contigo si cambias de residencia, gravadas por dicha ganancia, a efectos fiscales, en el lugar donde termines residiendo efectivamente.

Les criptomonedes estan sotmeses a l'exit tax?

L’exit tax és un impost o gravamen que afecta aquells residents espanyols que (complint una sèrie de requisits) decideixen traslladar la seva residència fiscal a un país no pertanyent a la Unió Europea (com Andorra) o a l’Espai Econòmic Europeu. Aquest impost afecta, especialment, a grans patrimonis. Per exemple, han d’abonar l’exit tax, els qui posseeixen accions en societats valorades en més d’1.000.000€ o una cartera d’accions de més de 4 .000.000€. La qual cosa ens pot portar al següent plantejament: si les criptomonedes a Espanya han de tributar com a accions, hauria de pagar l’exit tax si tinc més d’un milió en criptoactius? NO. Si bé les criptomonedes han de tributar com a accions, perquè no estan subjectes a una regulació específica, les criptomonedes no són accions i, per tant, no hauràs de pagar l’exit tax per la seva tinença. La qual cosa facilita molt el teu trasllat de residència a un país com Andorra.

CRIPTOMONEDES AL 10% A ANDORRA

A Andorra, la fiscalitat de les criptomonedes és força favorable en comparació amb els seus veïns, França i Espanya.

  • Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF): A Andorra, els individus que obtinguin guanys de capital a través de transaccions de criptomonedes estan subjectes a un tipus impositiu de fins a un màxim del 10%. Aquesta baixa taxa fixa converteix Andorra en un destí atractiu per als inversors en criptomonedes. En contrast, França i Espanya apliquen taxes impositives més altes sobre els guanys de capital. A França, els guanys de capital de les criptomonedes es graven generalment al voltant del 30% sota l’impost fix (prélèvement forfaitaire unique), que inclou les contribucions socials. A Espanya, els guanys de capital per criptomonedes varien entre el 19% i el 26%, depenent dels trams d’ingressos. Això fa que la taxa del 10% a Andorra sigui notablement competitiva, especialment per a individus de gran patrimoni i comerciants freqüents de criptomonedes.

 

  • Impost de Societats: Les empreses que participen en activitats de criptomonedes, com la mineria, el comerç o la consultoria, també estan subjectes a taxes favorables d’impost de societats a Andorra. La taxa de l’impost de societats està limitada al 10%, oferint un entorn estable per a les empreses basades en criptomonedes. En comparació, la taxa de l’impost de societats a França és actualment del 25%, i a Espanya ronda el 25%, la qual cosa és significativament més alt que la taxa d’Andorra. Aquesta diferència posiciona Andorra com una jurisdicció més atractiva per a les empreses que operen en l’espai de les criptomonedes.

Les regulacions favorables d’Andorra, la seva estabilitat política i la seva ubicació estratègica la converteixen en un destí atractiu per als emprenedors de criptomonedes. En adherir-se al marc legal i buscar assessorament fiscal professional, les empreses poden navegar pel panorama regulatori de les criptomonedes i assolir l’èxit.

A ANDORRA

L’IRPF I L’IS SÓN, COM A MÀXIM, DEL 10%

NO EXISTEIX L’IMPOST PATRIMONIAL

NI IMPOST DE SUCCESSIONS NI DONACIONS

L’IGI (COM L’IVA O EL TVA) ÉS DEL 4,5%

NO HAURÀS DE PRESENTAR EL MODEL 720

NO HAURÀS DE PAGAR EXIT TAX PER LES TEVES CRIPTOS

TRIBUTARÀS, COM A MÀXIM, UN 10%

LES CRIPTOS TRIBUTAN CON A MÀXIM UN 10%

T’AJUDEM AMB EL TEU CANVI DE RESIDÈNCIA

Resum de la Política de Privacitat
  • Responsable del tractament: ANCEI Consultoria Estratègica Internacional, S.A.
  • Finalitat: Gestionar la sol·licitud de l’usuari.
  • Base jurídica: El consentiment de l’usuari.
  • Destinataris: Les seves dades no se cediran.
  • Conservació: Període legal màxim establert.
  • Drets de l’interessat: Accedir, rectificar i cancel·lar les dades referents a la seva persona, oposar-se al tractament de les dades, sol·licitar la limitació del tractament o la portabilitat de les dades.
     

Accés a la Política de Privacitat (versió completa).