ANCEI | TRIBUTACIÓN DE LAS CRIPTOMONEDAS EN ANDORRA

Con su favorable estabilidad política, ubicación estratégica y entorno regulatorio, Andorra ofrece oportunidades sustanciales para las empresas que ingresan en la industria de las criptomonedas.

Aunque las criptomonedas no son reconocidas como moneda de curso legal, el sector se beneficia de una estructura regulatoria robusta y de un gobierno que actualiza de manera proactiva y activa su marco legal para los activos digitales. El enfoque regulatorio de Andorra subraya su compromiso de fomentar la innovación tecnológica mientras asegura el cumplimiento sólido de los estándares legales y financieros en el sector de los activos digitales.

El camino de Andorra hacia la regulación digital comenzó en 2020 con el plan de acción gubernamental Horitzó 23. Horitzó es un plan de acción del gobierno iniciado por Andorra en 2020 con el objetivo de modernizar el país y posicionarlo como un centro innovador de pensamiento para la innovación digital y la diversificación económica. El plan abarca una serie de reformas legislativas y regulatorias destinadas a fomentar la transformación digital, atraer inversiones internacionales y fomentar el crecimiento en sectores emergentes como los activos digitales y la blockchain.

Un resultado significativo de Horitzó 23 es la Ley de Activos Digitales (Ley 24/2022), que proporciona un marco legal para las actividades de criptomonedas y blockchain en Andorra, incluidas las directrices regulatorias para las empresas y las protecciones para los inversores. Esta ley ejemplifica el compromiso de Andorra de crear un entorno regulatorio claro y progresista como parte de su visión más amplia de abrazar los cambios tecnológicos y económicos a través de Horitzó 23.

CRIPTOMONEDAS Y LAS AUTORIDADES FISCALES

Es importante saber que, a menos que vivas en un país donde las ganancias de la tenencia o el intercambio de criptomonedas no se gravan en absoluto, deberás registrar tus criptomonedas y averiguar cómo pagar correctamente los impuestos sobre ellas antes de la próxima temporada fiscal. Por lo tanto, si posees bitcoins o cualquier otro criptoactivo, debes conocer la regulación que las criptomonedas deben cumplir en tu país, ya que, probablemente, deberías estar pagando impuestos sobre tus ingresos acumulados o podrías estar incurriendo en un delito de evasión fiscal, entre otros. En España, por ejemplo, la venta de criptomonedas se puede entender como la venta de monedas o acciones. Por lo tanto, si eres español o francés y estás sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital, estarás pagando considerablemente más que cualquier otra persona en el mundo. Como la tenencia de criptomonedas puede asimilarse a la de monedas o acciones, puedes llevártelas contigo si cambias de residencia, gravadas por dicha ganancia, a efectos fiscales, en el lugar donde termines residiendo efectivamente.

CRIPTOMONEDAS AL 10% EN ANDORRA

En Andorra, la fiscalidad de las criptomonedas es bastante favorable en comparación con sus vecinos, Francia y España.

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): En Andorra, los individuos que obtienen ganancias de capital de transacciones de criptomonedas están sujetos a un tipo impositivo de hasta un máximo del 10%. Esta baja tasa fija convierte a Andorra en un destino atractivo para los inversores en criptomonedas. En contraste, Francia y España aplican tasas impositivas más altas sobre las ganancias de capital. En Francia, las ganancias de capital de las criptomonedas se gravan generalmente alrededor del 30% bajo el impuesto fijo (prélèvement forfaitaire unique), que incluye las contribuciones sociales. En España, las ganancias de capital por criptomonedas varían entre el 19% y el 26%, dependiendo de los tramos de ingresos. Esto hace que la tasa del 10% en Andorra sea notablemente competitiva, especialmente para individuos de alto patrimonio y comerciantes frecuentes de criptomonedas.

• Impuesto de Sociedades: Las empresas que participan en actividades de criptomonedas, como la minería, el comercio o la consultoría, también están sujetas a tasas favorables de impuesto de sociedades en Andorra. La tasa del impuesto de sociedades está limitada al 10%, ofreciendo un entorno estable para las empresas basadas en criptomonedas. En comparación, la tasa del impuesto de sociedades en Francia es actualmente del 25%, y en España ronda el 25%, lo que es significativamente más alto que la tasa de Andorra. Esta diferencia posiciona a Andorra como una jurisdicción más atractiva para las empresas que operan en el espacio de las criptomonedas.

Las regulaciones favorables de Andorra, su estabilidad política y su ubicación estratégica la convierten en un destino atractivo para los emprendedores de criptomonedas. Al adherirse al marco legal y buscar asesoría fiscal profesional, las empresas pueden navegar por el panorama regulatorio de las criptomonedas y alcanzar el éxito.

EN ANDORRA

EL IGI (COMO EL IVA O AL TVA) ES DEL 4,5%

LAS CRYPTOS TRIBUTAN AL MAXIMUM AL 10%