NOTÍCIES
ANCEI | PRIMER INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN EN EL AÑO 2019 PARA CUENTAS DE SALDO INFERIOR AL MILLÓN DE USD / PRIMER INTERCANVI D’INFORMACIÓ AUTOMÀTIC EN L’ANY 2019 PER A COMPTES DE SALDO INFERIOR AL MILIÓ DE USD
Des de l’any 2003, a ANCEI Consultoria Estratègica Internacional, hem estat treballant fins a consolidar-nos com una de les principals consultories del país en l’àmbit de l’assessorament estratègic i referent per aquelles empreses que tenen o volen tenir un component internacional.
ANCEI, Consultoria, Andorra, Assessorament, internacionalización, internacionalització, Ancei, asesoramiento empresas, consultoría fiscal, contabilidad, Escaldes, asesores fiscales, consultor financiero, consultores financieros
17545
post-template-default,single,single-post,postid-17545,single-format-standard,ajax_fade,page_not_loaded,,qode-theme-ver-5.0,wpb-js-composer js-comp-ver-5.0.1,vc_responsive

PRIMER INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN EN EL AÑO 2019 PARA CUENTAS DE SALDO INFERIOR AL MILLÓN DE USD / PRIMER INTERCANVI D’INFORMACIÓ AUTOMÀTIC EN L’ANY 2019 PER A COMPTES DE SALDO INFERIOR AL MILIÓ DE USD

25 juny PRIMER INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN EN EL AÑO 2019 PARA CUENTAS DE SALDO INFERIOR AL MILLÓN DE USD / PRIMER INTERCANVI D’INFORMACIÓ AUTOMÀTIC EN L’ANY 2019 PER A COMPTES DE SALDO INFERIOR AL MILIÓ DE USD

PRIMER INTERCAMBIO AUTOMÁTICO DE INFORMACIÓN SERÁ EN EL AÑO 2019 PARA CUENTAS PREEXISTENTES DE MENOS DE 1 MILLÓN DE DÓLARES
El pasado 16 de junio de 2016 el ministro Jordi Cinca anunció que en el Proyecto de la Ley de intercambio automático de información se ha previsto que los titulares no residentes de cuentas existentes antes de la entrada en vigor de la mencionada Ley (1 de enero de 2017) que tengan depósitos inferiores al millón de dólares tendrán un año más para regularizar, por lo tanto se empezará a comunicar en el año 2019 con los datos del año anterior.

Tipo cliente preexistente Tratamiento de base de datos en bancos Identificación de cuentas Primer intercambio de información
Persona física con saldo inferior a 1 millón de USD Durante el año 2018 A 31/12/2018 Hasta 30 de Junio 2019
Persona física con saldo superior a 1 millón de USD Durante el año 2017 A 31/12/2017 Hasta 30 de Junio 2018
Persona jurídica con saldo superior a 250.000 USD Durante el año 2018 A 31/12/2018 Hasta 30 de Junio 2019

 

Por otro lado, en el Proyecto de Ley se establece que quedaran excluidos de la obligación de comunicar :

1) Las cuentas vinculadas a contratos de seguro o cualquier otra modalidad que instrumenten planes de pensiones y otros instrumentos de previsión social que cumplan con los siguientes requisitos:

a) Aportaciones anuales que no pueden exceder de los 50.000 USD
b) Aportación máxima en la cuenta a lo largo de toda la vida no puede exceder de un millón de USD

2) Cuentas vinculadas a contratos de seguro o cualquier otra modalidad contractual que instrumente productos de ahorro para fines diferentes a la jubilación cuando cumplan con los siguientes requisitos:

a) Que el producto de ahorro esté vinculado a finalidades asistenciales, educativas o sociales (paro, accidentes, enfermedades, formación o vivienda)
b) Las aportaciones anuales no pueden exceder los 50.000 USD

3) Cuentas inactivas con un saldo que no exceda de los 1000 USD.

4) Cuentas corrientes operativas destinadas principalmente a cubrir pagos vinculados a la titularidad o uso de una vivienda situada en el Principado (el saldo medio no puede superar los 10.000 USD y que el saldo se utilice para domiciliar recibos).

5) Cuentas de custodia en los que se depositen exclusivamente títulos de deuda pública emitidos por el Gobierno de Andorra u otras instituciones públicas andorranas con un saldo medio que no supere los 50.000 USD.

__________________________________________________________________________________________________

PRIMER INTERCANVI AUTOMÀTIC D’INFORMACIÓ SERÀ A L’ANY 2019 PER A COMPTES PREEXISTENTS DE MENYS DE 1 MILIÓ DE DOLARS

El 16 de juny passat de 2016 el ministre Jordi Cinca va anunciar que en el Projecte de la Llei d’intercanvi automàtic d’informació s’ha previst que els titulars no residents de comptes existents abans de l’entrada en vigor de l’esmentada Llei (1 de gener de 2017) que tinguin dipòsits inferiors al milió de dòlars tindran un any més per regularitzar, per tant es començarà a comunicar a l’any 2019 amb les dades de l’any anterior.

Tipus client preexistent Tractament de base de dades en bancs Identificació de comptes Primer intercanvi de informació
Persona física amb saldo inferior a 1 milló de USD Durant l’any 2018 A 31/12/2018 Fins 30 de Junio 2019
Persona física amb saldo superior a 1 millón de USD Durant l’any 2017 A 31/12/2017 Fins 30 de Juny 2018
Persona física amb saldo superior a 250.000 USD Durant l’any 2018 A 31/12/2018 Fins 30 de Juny 2019

 

Per altre banda, el Projecte de la Llei d’intercanvi automàtic d’informació preveu que quedaran exclosos de l’obligació de comunicar:

1) Els comptes vinculats a contractes d’assegurança o qualsevol altra modalitat que instrumenten plans de pensions i altres instruments de previsió social que compleixin amb els següents requisits:

a) Aportacions anuals que no poden excedir dels 50.000 USD
b) Aportació màxima en el compte al llarg de tota la vida no pot excedir d’un milió de dòlars

2) Comptes vinculats a contractes d’assegurança o qualsevol altra modalitat contractual que instrumenti productes d’estalvi per a finalitats diferents a la jubilació quan compleixin amb els següents requisits:

a) Que el producte d’estalvi estigui vinculat a finalitats assistencials, educatives o socials (atur, accidents, malalties, formació o habitatge)
b) Les aportacions anuals no poden excedir els 50.000USD

3) Comptes inactives amb un saldo que no excedeixi dels 1000 USD.

4) Comptes corrents operatius destinats principalment a cobrir pagaments vinculats a la titularitat o ús d’un habitatge situat al Principat (el saldo mitjà no pot superar els 10.000USD i que el saldo s’utilitzi per domiciliar rebuts).

5) Comptes de custòdia en els quals es dipositin exclusivament títols de deute públic emesos pel Govern d’Andorra o altres institucions públiques andorranes amb un saldo mitjà que no superi els 50.000 USD.